深交所8個月發(fā)出問詢函逾2400份 監(jiān)管力度直指四方面
截至2017年9月15日,,深市上市公司數(shù)量已達到2037家,。在依法全面從嚴的監(jiān)管環(huán)境下,,龐大的上市公司陣容,,給交易所履行一線監(jiān)管職責(zé),、守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險底線提出了更高的要求,。
也正是基于此,,深交所作為一線監(jiān)管機構(gòu),,以多措并舉的監(jiān)管手段,、快速反應(yīng)的監(jiān)管介入、不斷夯實的規(guī)則基礎(chǔ),,全面提高一線監(jiān)管效能,,確保上市公司依法依規(guī)將法定職責(zé)履行到位,潛移默化地構(gòu)筑起資本市場第一道安全防線,。
發(fā)出監(jiān)管問詢函件2430余份
先來看一組數(shù)據(jù),。
僅在9月8日至9月14日這一周內(nèi),深交所便對大富科技,、東華軟件,、天廣中茂、神開股份4家公司下發(fā)監(jiān)管函,,分別涉及信息披露違規(guī),、減持違規(guī)和資金違規(guī)占用,并對西部牧業(yè)業(yè)績修正嚴重滯后的違規(guī)行為進行紀律處分,。同時,,發(fā)出重組問詢函6份,、關(guān)注函2份及其他函件58份。
這只是深交所以“事中事后監(jiān)管+問詢+公開”模式開展日常監(jiān)管工作的一部分,。事實上,,今年以來,深交所正進一步深化“刨根問底”式全面監(jiān)管,,力求不留空白,、不留死角,全方位提升一線監(jiān)管有效性,。
據(jù)不完全統(tǒng)計,,今年1至8月期間,深交所共向上市公司及相關(guān)方發(fā)出監(jiān)管問詢函件2430余份,,發(fā)函數(shù)量較上年同期大幅增加,;內(nèi)容涉及上市公司并購重組、對外投資,、規(guī)范運作,、權(quán)益變動等方方面面,其中對異常交易,、關(guān)聯(lián)交易尤為關(guān)注,。
問詢力度主要體現(xiàn)在四個方面
與發(fā)函數(shù)量一并同步增加的,是問詢的力度,。具體來看,,今年以來,深交所的問詢力度主要體現(xiàn)在以下四個方面,。
一是強化并購重組問詢力度,。深交所通過緊盯“規(guī)避重組上市”、“高估值,、高商譽,、高業(yè)績”、“標的業(yè)績真實性”等關(guān)鍵問題,,通過深入問詢履行“看門人”職責(zé),,凈化并購重組市場環(huán)境。2016年年初至重組新規(guī)發(fā)布前,,深市重組方案中標的評估增值率達到1239.61%,,新規(guī)后至年末增值率迅速下降至771.32%。2017年上半年,,該趨勢得到延續(xù),,增值率繼續(xù)下降至728.69%。今年上半年,深市共有90家公司完成重組實施,,家數(shù)與去年同期基本持平,,但總體交易金額達到3219.71億元,同比增長66.17%,。
二是保持監(jiān)管敏感性,,對新問題、新情況主動出擊,。比如,2017年6月2日以來,,深市共有24家上市公司的控股股東或?qū)嶋H控制人向員工發(fā)出“兜底增持”承諾,,深交所快速反應(yīng),秉承“多關(guān)注,、細披露,、強監(jiān)管”的態(tài)度,采取了發(fā)函問詢承諾詳情,、督促承諾主體補充履行信息披露義務(wù),、起草發(fā)布《關(guān)于上市公司控股股東、實際控制人等向公司員工發(fā)出增持倡議書的信息披露要求的通知》,、核查股票交易情況等監(jiān)管措施“組合拳”,,取得較好效果。同時,,深交所還對看穿式監(jiān)管,、場外期權(quán)、上市公司委托理財?shù)葐栴}開展深入研究,,進一步提升監(jiān)管前瞻性,。
三是強化質(zhì)疑式審查,加大會計審計監(jiān)管力度,。利潤操縱和業(yè)績造假行為成為監(jiān)管人員緊盯的目標,,資產(chǎn)購買出售涉及的合并范圍變更、重組標的業(yè)績真實性,、資產(chǎn)減值準備計提和轉(zhuǎn)回的合理性,、新商業(yè)模式對應(yīng)的收入確認等問題均被重點問詢。
此外,,熱點題材炒作,、市場投機風(fēng)氣也同樣處在深交所的監(jiān)管視線中。比如,,為防止“雄安新區(qū)”概念股暴漲暴跌影響資本市場支持實體經(jīng)濟的良好局面,、損害中小投資者權(quán)益,深交所及時督促十余家概念股公司在4月5日披露公告說明公司在雄安新區(qū)開展業(yè)務(wù)的具體情況,針對部分公司擬在雄安新區(qū)新設(shè)業(yè)務(wù)等事項,,進一步發(fā)函問詢要求充分披露對外投資的原因,、必要性及可行性,并作充分的風(fēng)險提示,。
而對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)線索,,深交所及時啟動處分程序。據(jù)統(tǒng)計,,2017年1至8月深交所共作出公開譴責(zé)處分26家次,、通報批評處分33家次,共涉及當(dāng)事人324人次,。
責(zé)任編輯:晴天